Какие отчеты сдавать в январе 2024 года: полный список и сроки

Январь 2024 года – это время сдачи множества отчетов и расчетов, связанных с налогообложением, финансами и другими аспектами деятельности различных организаций и физических лиц. Для успешного завершения этой задачи необходимо быть внимательным и следовать определенным срокам сдачи отчетности.

Среди обязательных документов для сдачи в январе 2024 года – декларация по налогу на прибыль, декларация по единому налогу на вмененный доход, декларация по налогу на имущество и другие отчеты в зависимости от вида деятельности и формы налогообложения. Кроме того, в январе 2024 года нужно учесть сдачу ежемесячного расчета по уплате страховых взносов, отчетов о движении ДС (денежных средств) и транспортным тарифам, и других отчетных документов.

Одним из важных отчетов, который необходимо сдать в январе 2024 года, является отчет о численности сотрудников и средней зарплате. Каждой организации или предпринимателю следует представить сведения о средней заработной плате работников, а также подраздела 1 формы Сводной бухгалтерской отчетности (СБО).

Какие отчеты сдавать в январе 2024 года

В январе 2024 года предприниматели и организации обязаны сдать несколько отчетов, связанных с налоговой и финансовой деятельностью. Сроки представления отчетности установлены и должны быть соблюдены.

Ниже приведен полный список отчетов, которые необходимо сдавать в январе 2024 года:

• АУСН: сдача отчетов по агентскому налогу в связи с заключением договора использования налогов и договора о передаче прав налоговым органам;
• НДФЛ: представление сведений об удержанном и уплаченном НДФЛ за 2024 год;
• СВЯЗАННЫЙ: отчеты по связанным лицам и трансфертным ценам.
• ОПС: сдача отчета об обобщенных показателях для оценки профессионального риска травматизма и профессиональных заболеваний;
• ЕФС-1 и ОМС: подача сведений о страховых взносах по Единому социальному налогу и обязательному медицинскому страхованию;
• ПЕРЕСМОТР: обновление базовых и тарифных сумм для расчета ежемесячного профессионального взноса;
• УФС: подача бухгалтерской отчетности и сдача налога на прибыль, а также уплата НДС;
• ОСС: сдача отчетности по косвенным налогам, например, в отношении ювелиров;
• АВАНС: уплата авансового налога в случае возобновления предпринимательской деятельности.

Сроки представления отчетности различаются в зависимости от вида отчета и вида деятельности организации. Обычно отчеты должны быть сданы с 1 по 25 января 2024 года. Проверьте конкретные даты и сроки для вашей организации в налоговой службе или на ее официальном сайте.

Необходимо также иметь все данные и документы, подтверждающие доходы, расходы и выплаты, произведенные за отчетный период, для правильной сдачи отчетности и уплаты налогов в соответствии с требованиями законодательства. В случае наличия персонифицированных данных или данных, связанных с импортированными товарами или выполнением работ и услуг, следует обратиться за консультацией в налоговую службу или к профессиональным бухгалтерам.

Список всех отчетов и документов

В январе 2024 года необходимо сдавать следующие отчеты и документы:

1. Отчет по авансовым платежам по налогу на прибыль организаций за 11 месяцев 2024 года. Срок представления отчета — до 25-го января 2024 года.
2. Отчет по налогу на доходы физических лиц формы 6-НДФЛ за январь 2024 года. Срок представления отчета — до 16-го февраля 2024 года.
3. Отчет по страховым взносам в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования за январь 2024 года. Срок представления отчета — до 25-го февраля 2024 года.
4. Отчет по ежемесячным сведениям о среднесписочной численности работников за 2024 год. Срок представления отчета — до 25-го января 2024 года.
5. Отчет по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (УСН) за январь 2024 года. Срок представления отчета — до 4-го февраля 2024 года.
6. Отчет по налогу на добавленную стоимость (НДС) за январь 2024 года. Срок представления отчета — до 22-го февраля 2024 года.
7. Справка по заработной плате работников с предоставлением персональных данных за январь 2024 года. Срок представления справки — до 25-го февраля 2024 года.
8. Отчет по земельному налогу за январь 2024 года. Срок представления отчета — до 1-го февраля 2024 года.

Обратите внимание, что указанные сроки являются общими и могут быть изменены в зависимости от конкретных ограничений и правил отчетности.

Сроки сдачи отчетов

В январе 2024 года сроки сдачи отчетности для различных сведений и раздела обязательной отчетности не изменятся. Однако, есть несколько важных дат, о которых необходимо помнить.

1. Сведения о земельном налоге и налоге на имущество должны быть представлены до 25-го числа января. Эти сведения требуется представить вместе с налоговой декларацией в случае невозможности расчета суммы налога.
2. Внесение взносов по НДФЛ (6-НДФЛ) за январь должно быть осуществлено до 1-го числа февраля.
3. Сроки сдачи отчетности по новым тарифам в налоговую инспекцию составляют 13 дней с даты вступления в силу тарифов. Это касается взносов в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования и фонд национального страхования.
4. Сдача отчетности по форме ОПАНД (отчет о приостановлении предпринимательской деятельности) должна быть выполнена не позднее 11-го числа января за предыдущий год.
5. Суммы, исчисленные и удержанные в суммах «для бухгалтера» и «для трудового страхования» должны быть представлены до 25-го числа января.
6. Сроки сдачи отчетов по усн составляют 13 дней с даты окончания налогового периода.

Особое внимание следует обратить на сроки внесения взносов и подачи отчетности. Необходимо учесть, что сдача отчетности по различным видам налогов и сведений происходит по-разному. Также важно учесть изменения тарифов и суммы взносов, а также сроки их расчета и уплаты.

Примеры сроков сдачи отчетов:

Не забывайте обязательности соблюдения сроков представления отчетности и уплаты налоговых взносов. Своевременное представление отчетности и уплата налогов позволит избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.

Отчет о финансовых результатах

Согласно пункту 2.1 статьи 25-го Налогового кодекса Российской Федерации, организации обязаны представить отчет о финансовых результатах за отчетный период не позднее 60 дней после окончания отчетного года. Для организаций, отчетный год которых совпадает с календарным годом, срок представления отчета о финансовых результатах истекает 31 марта 2024 года.

Отчет о финансовых результатах состоит из двух основных разделов: «Доходы» и «Расходы». В разделе «Доходы» необходимо указать все доходы, полученные организацией в отчетном периоде, включая доходы от основной и прочей деятельности, а также доходы от долей и долевого участия в других организациях.

Раздел «Расходы» включает в себя все расходы, понесенные организацией в отчетном периоде. Сюда входят затраты на оплату труда, налоги и сборы, амортизацию, расходы на проценты и др. Также в этом разделе указываются сумма пенсионных и социальных взносов, уплаченных в бюджеты всех уровней.

Отчет о финансовых результатах должен быть подписан руководителем организации и главным бухгалтером. Заверенная копия отчета предоставляется в налоговый орган вместе с другими документами, предусмотренными законодательством.

Важно отметить, что в 2024 году форма отчета о финансовых результатах изменится. С 1 января 2024 года вместо формы ФСФР при предоставлении отчетности о финансовых результатах будет использоваться форма ЕФС-1 «Отчет о финансовой отчетности».

В случае приостановления деятельности организации или увольнении ее агента, отчет о финансовых результатах необходимо представить в течение 20 дней со дня принятия соответствующего решения.

Также, в январе 2024 года организации обязаны произвести уплату авансового платежа по налогу на прибыль. Сумма авансового платежа определяется в соответствии с установленными законодательством формулами и сроками.

Общий срок уплаты авансового платежа по налогу на прибыль в январе 2024 года составляет 28 февраля.

Также, организации должны удержать и уплатить налоговый агент (юридическое лицо) сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) 6% с выплат физическим лицам по трудовому договору и иным выплатам, указанным в статье 226 Налогового кодекса Российской Федерации. Уплата налога и представление сведений производятся в налоговый орган до 1 февраля 2024 года.

Организации также должны уплатить пенсионные взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации (ФСС). Сумма пенсионных взносов составляет 22% от заработка работников за январь 2024 года. Уплата и представление сведений о пенсионных взносах также осуществляются в налоговый орган до 1 февраля 2024 года.

Организации обязаны уплатить и представить сведения о страховых взносах в социальные фонды (ОМС и ОПС) до 25 февраля 2024 года.

Отчет о налоговых выплатах

В первую очередь, в отчете о налоговых выплатах нужно указать суммы косвенного налога, которые были удержаны в предыдущем году и суммы налогов, которые были удержаны доходополучателями по всем видам налогов. Особое внимание следует уделить удержанной сумме налога на доходы физических лиц (6-НДФЛ), а также налогу на прибыль, аусн и имущественным налогам.

Также в отчете следует представить сведения о датами оплаты и удержания налога, декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС), а также счет-фактуры, связанные с импортом товаров и услуг.

В отчете о налоговых выплатах необходимо также указать данные о взносах на социальное страхование в связи с осуществлением предпринимательской деятельности в январе текущего года. Данные об объеме дополнительного пенсионного обеспечения исходя из полученной прибыли и тарифам представляется в виде сведений о взносах на социальное страхование. Также обязательно сдавать декларацию по уплате взносов на обязательное социальное страхование.

Отчет о налоговых выплатах следует представить в налоговую инспекцию до 25-го числа января 2024 года. В случае приостановления предпринимательской деятельности отчет о налоговых выплатах сдаются в срок до 25-го числа месяца, следующего за месяцем возобновления деятельности.

Также обратите внимание, что для некоторых категорий налогоплательщиков, таких как участники международных договоров, резиденты СПЕЦНАЗА КНО с изменениями в законе о налогах на 2024 год, сроки сдачи отчетов могут быть изменены. Поэтому следует внимательно изучить изменения и соблюдать сроки сдачи отчетности.

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств представляется вместе с ежемесячным расчетом налогового агента и формируется на основе фактических доходов и расходов за предыдущий месяц.

Сроки сдачи отчета

Отчет о движении денежных средств за январь 2024 года должен быть сдан до 25-го февраля 2024 года. В случае наличия ограничений и изменений в работе предприятия, срок сдачи отчета может быть продлен.

Что входит в отчет

Отчет о движении денежных средств включает информацию о доходах и расходах предприятия за январь 2024 года. В отчете указывается сумма дохода, уплаченного налогового агента, фактически уплаченная сумма основного налога, а также сумма уплаченной зарплатной задолженности (если есть).

В отчете также отражается информация о расчете и уплате НДФЛ, уплаченного дохода налоговым агентом, а также уплаченных налогов и сборов, связанных с деятельностью предприятия.

Как сдать отчет

Отчет о движении денежных средств за январь 2024 года можно сдать в налоговую инспекцию в электронной форме. Для этого необходимо заполнить специальную форму, предоставленную налоговой службой, и отправить ее в срок.

Строго соблюдайте сроки сдачи отчета, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.

Бесплатная юридическая консультация онлайн