Проценты по кредитам: какие виды издержек существуют

Проценты по кредитам — одна из очевидных составляющих кредитной сделки. В теории, проценты представляют собой изменение величины долга в виде дополнительной выплаты за пользование заемными ресурсами. Но это лишь теоретическое определение. В реальности издержки по кредитам могут производиться в различных формах и иметь разнообразную экономическую природу. Давайте разберемся, какие виды издержек существуют и как они могут повлиять на наше финансовое положение.

Первый вид издержек, с которыми мы сталкиваемся при взятии кредита, — это постоянные издержки. Внутренние постоянные издержки включают такие факторы, как проценты, выплачиваемые банку за пользование его деньгами, а также комиссии за обслуживание кредита. Внешние постоянные издержки связаны с рисками и неопределенностью, свойственными любой экономической сделке. Они могут включать в себя такие факторы, как изменение курсов валют, изменение экономической ситуации в стране или в мире, политические события и т.д.

Проценты по кредитам: виды издержек

Проценты по кредитам можно классифицировать по видам издержек, причастных к кредиту. Очевидные издержки включают в себя проценты, выплачиваемые банку за предоставленный кредит. Это деньги, которые удерживаются у заёмщика при возврате заемной суммы и являются прибылью для банка. Издержки также могут быть какими-то иными затратами, не связанными с выплатой процентов, взятому кредиту и их процентов.

Классификация процентов по кредиту

Существует несколько типов издержек, связанных с процентами по кредиту. Они могут быть разделены на следующие категории:

• Явные проценты (или внешние проценты) — это сумма денег, которую заемщик выплачивает банку в виде процентов за использование кредитных ресурсов. Это непосредственно связано с основными условиями займа, такими как сроки и процентные ставки. Явные проценты являются затратами, которые заемщик должен погасить на протяжении всего срока кредита.
• Неявные проценты (или внутренние проценты) — это затраты, которые не являются прямыми платежами банку. Эти затраты связаны с изменением объемов производства или сбыта товаров и услуг в результате взятия кредита. Неявные проценты могут включать потерю потенциальной прибыли, изменение предпочтений покупателей или уровень риска для организации.
• Постоянные проценты — это издержки, которые не зависят от объема или продолжительности займа. Они остаются неизменными вне зависимости от того, какие изменения происходят в экономической ситуации или уровне производства. Бухгалтерские затраты обычно включаются в эту категорию.
• Переменные проценты — это издержки, которые изменяются в зависимости от объема и продолжительности кредита. Они могут быть прямо пропорциональны объему займа или процентным ставкам, таким образом, чем больше заемная сумма и/или выше процентная ставка, тем выше переменные издержки.

Кроме того, проценты по кредиту могут быть как возвратимыми (безвозвратные), так и невозвратимыми издержками для заемщика. Например, если заявка на кредит была отклонена, издержки по займу будут невозвратимыми. Если же кредит был выдан и часть суммы уже выплачена, то эти издержки будут возвратимыми в случае досрочного погашения кредита.

Статические издержки

Статические издержки представляют собой затраты, которые остаются неизменными при изменении объемов производства или совокупных выплат по кредиту. Данный вид издержек также называют постоянными, поскольку их размер не зависит от количества производимой продукции или уровня возможной выручки.

Статические издержки включают в себя как явные, так и неявные издержки. Явные статические издержеки непосредственно связаны с денежными затратами и отражаются в бухгалтерской отчетности организации. К ним относятся, например, выплата процентов по кредиту, публичные расходы, связанные с размещением рекламы или оплатой услуг аудиторской компании.

Неявные статические издержки непосредственно не связаны с денежными затратами и не отображаются в бухгалтерской отчетности организации. Однако они все равно влияют на экономическую эффективность предприятия. В качестве примеров неявных статических издержек можно привести упущенную прибыль от альтернативных возможностей или потери от неэффективного использования ресурсов.

Переменные издержки

Переменные издержки включают в себя затраты на работу (заработная плата), сырье и материалы, энергию и другие ресурсы, необходимые для производства товаров или предоставления услуг. Валовые переменные издержки охватывают все затраты на производство, включая переменные затраты.

В альтернативной классификации переменные издержки могут быть разделены на явные и неявные. Явные переменные издержки представляют собой деньги, которые фирма фактически тратит на ресурсы производства. Например, это могут быть затраты на заработную плату рабочих или закупку сырья. Неявные переменные издержки — это ресурсы или издержки, которые ранее не были учтены в бухгалтерской отчетности, но которые также могут повлиять на процесс производства или предоставления услуг.

Переменные издержки играют важную роль в экономической теории и в обществознании, так как они позволяют сделать систематизацию и классификацию экономических издержек. Они также являются одной из функций процентов по кредитам, так как при получении кредиту фирма обязана выплатить проценты на использованные средства.

Комиссии и платежи

Систематизация комиссий и платежей представлена в таблице:

Комиссии и платежи могут быть явными и неявными. Явные комиссии представляют собой конкретные суммы, которые клиент обязан выплатить банку. Например, комиссия за оформление кредита в размере 1% от суммы. Неявные комиссии — это затраты, которые необходимо понести, но которые не указаны как конкретные суммы. Например, проценты по кредиту, который ранее необходимо было выплатить.

Также комиссии и платежи могут быть постоянными и переменными. Постоянные комиссии и платежи не зависят от объемов кредита и остаются неизменными в течение всего срока его использования. Переменные комиссии и платежи зависят от объемов кредита и могут изменяться со временем.

Страхование и гарантии

Издержки, связанные со страхованием и гарантиями, могут быть как внешними, так и внутренними. Внешние издержки включают страховые премии, а также комиссии за предоставление гарантий. Внутренние издержки, с другой стороны, связаны с управлением процессом страхования или предоставления гарантий внутри организации.

Страхование

Страхование кредитов является одним из способов защиты кредиторов от возможной потери стоимости кредитуемых средств. Оно может предоставляться как обязательное условие предоставления кредита, так и быть добровольным выбором кредитора.

Страховые премии являются основными внешними издержками при страховании кредита. Они устанавливаются страховой компанией на основе ряда факторов, включая рыночные условия, тип кредита и его стоимость.

Страховая компания, страхуя кредит, берет на себя обязательство выплатить оговоренную сумму стоимости кредиту при наступлении определенных событий, например, смерти кредитора или его неплатежеспособности. В этом случае, страховая компания выплачивает остаток кредита вместо заемщика или поручителя.

Гарантии

Гарантии также могут быть предоставлены как дополнительная мера защиты кредитора от возможной потери. Они обязывают сторону, предоставляющую гарантию, выполнить определенные обязательства в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по кредиту.

Комиссии, связанные с предоставлением гарантий, являются одним из внешних видов издержек. Они обычно вычисляются в процентах от суммы гарантии и могут быть единоразовыми или платиться ежегодно в течение срока кредитного соглашения.

Гарантии могут предоставляться как физическими лицами, так и юридическими лицами. Они обеспечивают дополнительную уверенность кредитору в возможности возврата кредитуемых средств, что позволяет снизить риски кредитных операций.

В заключение, страхование и гарантии являются неотъемлемой частью кредитных операций и могут иметь значительное влияние на их стоимость. Правильная систематизация и учет этих издержек позволяет провести бухгалтерскую классификацию и лучше понять общую стоимость кредитуемых средств.

Пени и штрафы

Помимо обычных процентных ставок по кредиту, кредиторы могут взимать дополнительные платежи в виде пеней и штрафов. Они накладываются на заемщика в случаях нарушения условий договора, таких как просрочка платежей или невыполнение обязательств.

Какие именно пени и штрафы применяются на практике зависит от политики кредитора и условий конкретного договора. Некоторые из них могут быть фиксированными суммами, устанавливаемыми заранее, а другие — процентными ставками, рассчитываемыми на основании задолженности и продолжительности нарушения.

Бесплатные онлайн-консультации юристов без регистрации